Когда я становлюсь налоговым резидентом?

Обычно по числу дней пребывания и/или типу визы, плюс «центр жизненных интересов». В Бразилии постоянная виза часто делает резидентом сразу; в Аргентине и Парагвае важны присутствие и связи. Момент стоит спланировать до переезда.

Как избежать двойного налогообложения?

Через планирование момента резидентства и применение договоров об избежании двойного налогообложения, где они есть. Это считается заранее с местным налоговым консультантом — финальное заключение подписывает лицензированный специалист.

Налоговое резидентство в Латинской Америке: когда вы становитесь резидентом

Q: Чем налоговое резидентство отличается от миграционного?

Миграционный статус (ВНЖ) даёт право жить в стране; налоговое резидентство определяет, где и с какого дохода вы платите налоги. Они связаны, но не одно и то же — и возникают по разным правилам.

Налоговое резидентство — это не то же самое, что ВНЖ. ВНЖ даёт право жить в стране, а налоговое резидентство определяет, где и с какого дохода вы платите. Для релоканта это часто важнее визы: именно оно решает, сколько вы оставляете себе.

Две модели в регионе

Территориальная (Парагвай): облагается только доход из местных источников, зарубежный — в общем случае нет. См. территориальное налогообложение.
Мировой доход (Бразилия, Аргентина): резидент декларирует доход независимо от страны происхождения.

Этот выбор модели — часто главный фактор при выборе страны для предпринимателя с международным доходом.

Момент возникновения резидентства

Вы становитесь налоговым резидентом не «вообще по прилёту», а по конкретным правилам: число дней, тип визы, центр интересов. На стыке со страной прежнего резидентства возможна двойная нагрузка — поэтому момент важно синхронизировать с миграционным статусом, а не оставлять на самотёк.

Двойное налогообложение

Снимается двумя инструментами: планированием момента смены резидентства и договорами об избежании двойного налогообложения (где они действуют). Оба требуют расчёта заранее — после переезда пространство для манёвра сужается.

Как это делает LATAM MOVE

Считаем налоговую картину до переезда, синхронизируем резидентство со статусом и подключаем местного налогового консультанта; финальные заключения подписывает лицензированный специалист. Это часть корпоративной и личной программ.

Часть гайда «Корпоративная релокация в LATAM». Связанные термины: IRPF, территориальное налогообложение.