Налоги в Парагвае для иностранцев: 10% и территориальный принцип
Парагвай — самая простая налоговая юрисдикция Латинской Америки для иностранца: территориальный принцип (зарубежный доход в общем случае не облагается) и базовые ставки 10% по корпоративному налогу, НДС и подоходному. Ниже — как это работает для резидента и для бизнеса и где нужен индивидуальный расчёт.
Территориальный принцип
Парагвай облагает налогом доход из парагвайских источников; доход, полученный за пределами страны, по общему правилу налогом не облагается. Для предпринимателя с международными клиентами и инвестора с зарубежными активами это ключевое отличие от соседей: и Бразилия, и Аргентина облагают налоговых резидентов по общемировому доходу.
Базовые ставки
| Налог | Ставка | Что облагает |
|---|---|---|
| IRE — корпоративный | 10% | прибыль компании из парагвайских источников |
| IVA — НДС | 10% (льготная 5%) | товары и услуги |
| IRP — подоходный (физлица) | до 10% | личный доход из парагвайских источников |
| IDU — на дивиденды | 8% | распределение прибыли |
Ставки приведены для ориентира; режимы, льготы (например, экспортный «maquila») и порядок применения зависят от вида деятельности.
Налоговое резидентство и RUC
Налоговый номер RUC — основа любой экономической деятельности в стране; он оформляется на базе резидентской карты Cédula. Налоговое резидентство связано с реальным присутствием и центром интересов в Парагвае — это важно и для применения территориального принципа, и для будущего пути к гражданству.
Предприниматель и физическое лицо
Для бизнеса доступны форматы S.R.L., S.A. и упрощённая EAS; экспортные и IT-компании могут использовать льготный режим «maquila». Физическое лицо с парагвайским доходом платит IRP по ставке до 10%; зарубежный личный доход в общем случае остаётся вне базы. Какая структура оптимальна именно для вас — зависит от источников дохода и целей.
Что делает LATAM MOVE
Считаем налоговую конфигурацию до переезда, подключаем проверенного местного бухгалтера, оформляем RUC и берём на контроль сроки и отчётность. Налоговая часть встроена в пакеты релокации, а для инвесторов увязывается с программой резидентства через инвестиции.
Чего эта страница не заменяет
Это обзор, а не индивидуальная налоговая консультация. Конкретные ставки, льготы и вопросы двойного налогообложения зависят от вашей структуры и резидентского статуса — поэтому итоговую конфигурацию мы считаем под ваш кейс на первом звонке.
Страна целиком — Релокация в Парагвай. Пошаговый маршрут статуса — гайд «Постоянное резидентство Парагвая».
FAQ: налоги в Парагвае
Правда ли, что в Парагвае налог 10%?
Да, базовые ставки одни из самых низких в регионе: корпоративный налог IRE — 10%, НДС (IVA) — 10%, подоходный IRP — до 10%. Это не «акция», а постоянная конфигурация налоговой системы. Но итоговая нагрузка зависит от вашей структуры — её мы считаем до переезда.
Облагается ли мой доход из-за рубежа?
По общему правилу нет: Парагвай применяет территориальный принцип — налогом облагается доход из парагвайских источников, а не ваш общемировой доход. Конкретику по вашему случаю (тип дохода, структура, договоры об избежании двойного налогообложения) проверяем с местным бухгалтером.
Чем это отличается от Бразилии и Аргентины?
Бразилия и Аргентина облагают налоговых резидентов по общемировому доходу. Парагвай — территориально. Для предпринимателя с международными клиентами или инвестора с зарубежными активами это и есть главная причина выбрать Парагвай как налоговую базу.
Что такое RUC и зачем он нужен?
RUC — единый налоговый номер (Registro Único de Contribuyentes). Он нужен для бизнеса, выставления счетов, работы с банком и налоговой. Предпринимателям оформляем RUC параллельно с резидентством.
Готовы начать?
Расскажите о вашей задаче — мы ответим в течение 2 рабочих часов и предложим конкретный план.